企业所得税汇算清缴的主要工作就是把会计利润调整为税务上的利润。主要是先填写附表，生成主表，具体内容大致如下： 1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，***收益的话，可以写零。 2、成本费用明细表 一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。 3、纳税调整项目表这个是重点，具体参考所得税法暂行条例，根据上面的指引做一些明细表的填写。 4、企业所得税亏损弥补明细表...

发布时间：2026-04-29 浏览量：0